Подать 3 НДФЛ стало проще: налоговая служба напомнила о способах отчетности и сроках за 2025 год

Подать 3 НДФЛ стало проще: налоговая служба напомнила о способах отчетности и сроках за 2025 год
Не позднее 30 апреля жителям Приамурья необходимо подать декларацию по форме 3 НДФЛ о доходах за 2025 год. Отчитаться обязаны более шести тысяч амурчан. На сегодня уже представили декларации 2,4 тысячи жителей Приамурья на сумму налога к уплате 75 млн рублей.
Декларацию необходимо направить, если в 2025 году налогоплательщики:
- продали недвижимость, земельный участок или транспорт, которым владели менее 3 лет (правило действует для объектов в Амурской области и физлиц, зарегистрированных в регионе, - Закон Амурской области от 08.09.2021  № 802 ОЗ);
- реализовали ценные бумаги или долю в уставном капитале ООО (были участником менее 5 лет);
- сдавали имущество в аренду;
- приняли в дар недвижимость, транспорт или ценные бумаги от лица, не являющегося близким родственником;
- получили доходы из за рубежа или выигрыши.
Также отчитаться о доходах обязаны предприниматели, нотариусы, адвокаты и арбитражные управляющие.
Направить декларацию 3 НДФЛ лучше всего через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.gov.ru с использованием усиленной неквалифицированной электронной подписи (ее также можно здесь создать). Иные способы подачи: через МФЦ, портал госуслуг, лично/через представителя в любые отделения Управления или по почте с описью вложения.
По итогам декларирования доходов за 2024 год отчитались 96 % обязанных лиц - почти 6,2 тысячи граждан. Тем, кто не подал декларацию вовремя, налоговый орган самостоятельно доначислил налоги и применил штрафные санкции. Общая сумма штрафов за неподачу или несвоевременную подачу 3 НДФЛ за 2024 год составила 18 млн рублей.
УФНС России по Амурской области призывает граждан своевременно исполнять налоговые обязательства и использовать удобные электронные сервисы для подачи деклараций.

Что нужно знать о взыскании налоговой задолженности
Сегодня порядок учета и погашения налоговой задолженности физических лиц (не предпринимателей) регулируется Федеральным законом от 31.07.2025 № 287 ФЗ. Взыскание задолженности может проходить как в судебном, так и во внесудебном порядке. Ключевое условие - согласие или несогласие налогоплательщика с суммой налога. При отсутствии разногласий сумма списывается со счетов без суда. Если плательщик не согласен с начислением и подал заявление о перерасчете или жалобу, долг считается спорным: до разрешения спора он не списывается и не учитывается в сальдо единого налогового счета (ЕНС).
Можно оспорить налоговое уведомление (в нем отражены суммы налогов на землю, имущество, транспорт и НДФЛ по доходам, с которых не удержан налог), решения о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности, об отмене налогового вычета, взыскании, требование об уплате.
Чтобы сообщить о своем несогласии с налоговым уведомлением, нужно подать заявление о перерасчете. Речь идет о ситуациях, когда есть ошибки в начислениях, вопросы по объектам обложения налогами, их характеристикам, не учтены основания для уменьшения (льготы, уточнение базы, исправления). Это позволит налоговому органу оперативно устранить причины разногласий.
Если плательщики не согласны с решениями по итогам проверки, отмене налогового вычета, взыскании или требованием об уплате, то им следует направить жалобу.
Заявление о перерасчете или жалоба подается:
- электронно. Удобнее всего воспользоваться личным кабинетом для физических лиц;
- по почте (при невозможности электронного направления).
Налоговый орган исключает спорную сумму из общего ЕНС, чтобы она не погашалась автоматически за счет единого налогового платежа (ЕНП) до завершения рассмотрения спора, в том числе в судебном порядке.
Более подробно о сроках рассмотрения жалоб и решений о перерасчете можно ознакомиться на промостранице сайта ФНС России.
При положительном решении направляется новое налоговое уведомление с учетом перерасчета суммы обязанности. При отрицательном решении направляется сообщение об отказе в перерасчете с указанием оснований. Если отказали в перерасчете, гражданин вправе направить жалобу в вышестоящий налоговый орган в течение 30 рабочих дней с даты сообщения об отказе в перерасчете. В таком случае оспариваемые суммы задолженности не учитываются в сальдо ЕНС до вступления в законную силу судебного акта.
Нельзя направить несогласие по налогам, начисление которых осуществляет сам налогоплательщик. Это налог на профессиональный доход, налоги от предпринимательской и иной деятельности, НДФЛ, отраженный в декларации 3-НДФЛ. Эти суммы исчислены по данным самого плательщика, при их неуплате взыскание может быть начато незамедлительно. Кроме того, несогласие не направляется по тем налогам, по которым уже имеется вступивший в силу судебный акт о взыскании задолженности.
Если долг уже взыскан, а плательщик с этим не согласен, он может  обратиться в налоговый орган для получения информации об основаниях образования долга. В случае несогласия с таким основанием гражданин вправе обжаловать его, направив жалобу в соответствии с НК РФ, а при отказе - обратиться в суд. Если взыскание признают незаконным, уплаченная сумма будет восстановлена в сальдо ЕНС и зачтена в счет других налоговых обязательств либо возвращена налогоплательщику.

В 2026 году вступили в силу важные изменения по УСН
Амурским налогоплательщикам важно помнить о ключевых изменениях в применении упрощенной системы налогообложения (УСН), которые действуют с 2026 года.
Предельный размер доходов для перехода на УСН для организаций остается прежним - доходы, учитываемые в базе по налогу на прибыль за девять месяцев 2025 года, не должны превышать 337,5 млн рублей. Доходы за год не более 450 млн руб. На 2026 год установлен коэффициент-дефлятор, равный 1,090. С его помощью доходы подлежат индексированию.
С 2026 года регионы смогут устанавливать пониженные налоговые ставки (в том числе 0 %) только для видов деятельности, определенных Правительством РФ. Критерии для получения льгот также будут устанавливаться на федеральном уровне. Перечень таких видов экономической деятельности на 2026 год утвержден распоряжением Правительства РФ от 30.12.2025 № 4176 р.
Существенное изменение коснулось и учета расходов: с 2026 года перечень расходов, которые можно учесть при исчислении налоговой базы по УСН, стал открытым. Пункт 1 статьи 346.16 НК РФ дополнен подпунктом 45: «иные расходы, определяемые в порядке, установленном главой 25 настоящего Кодекса». Это значит, что бизнес сможет учитывать все экономически оправданные и документально подтвержденные расходы - аналогично организациям на общей системе налогообложения.
Изменения затронули и правила уплаты НДС. Установлены новые лимиты для освобождения от его уплаты с постепенным переходом на снижение:
в 2026 году - 20 млн рублей годового дохода;
в 2027 году - 15 млн рублей;
с 2028 года и далее - 10 млн рублей.
Превышение порога влечет обязанность исчислять и уплачивать НДС, но не приводит к утрате права на УСН, пока годовой доход не превысит 490,5 млн рублей (с учетом дефлятора).
Получить дополнительные разъяснения можно:
- в территориальных отделениях УФНС России по Амурской области (рубрика «Контакты»);
- через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России;
- по телефону единого контакт центра ФНС России: 8 800 222 22 22.

Как получить единый документ - выписку из Единого государственного реестра налогоплательщиков
С 01.01.2026 свидетельства и уведомления о постановке на учет (снятии с учета) больше не оформляются в налоговых органах.
Статус налогоплательщика (физического лица, индивидуального предпринимателя, юридического лица) подтверждает единый документ о постановке на учет - выписка из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН). Важно отметить, что менять ранее выданные свидетельства и уведомления не нужно, они сохраняют свою законную силу.
Самый быстрый и удобный способ получить выписку – сделать запрос в онлайн - сервисах на сайте ФНС России.
Для физических лиц будет полезен ресурс «Сведения об ИНН физического лица», который позволяет моментально сформировать выписку из ЕГРН, подписанную квалифицированной электронной подписью налогового органа. Для этого достаточно ввести свои ФИО, дату рождения и паспортные данные, затем скачать информацию по ссылке «Получить выписку».
Такая выписка является официальным документом, подтверждающим присвоение ИНН.
Юридическому лицу выписку из ЕГРН можно запросить с помощью сервиса «Личный кабинет юридического лица».
Помимо полной выписки из ЕГРН здесь формируется выписка о себе по заданным условиям. Например, в разрезе одного или нескольких субъектов Российской Федерации, а также по одному или нескольким основаниям постановки на учет в налоговых органах: обособленным подразделениям, недвижимому имуществу, транспортным средствам.
Для хозяйствующих субъектов постановку на учет также подтверждают:
- для юридических лиц – выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ);
- для индивидуальных предпринимателей – выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
- для иностранных организаций – выписка из государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц (РАФП).
Выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП можно выгрузить в электронном виде через сервис налоговой службы «Прозрачный бизнес», из РАФП – с помощью сервиса «Государственный реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц».
Электронная выписка, подписанная усиленной квалифицированной электронной подписью налогового органа, равнозначна бумажному документу, подписанному собственноручной подписью должностного лица и заверенному печатью налогового органа.