Подарок от бабушки: когда налог на доходы платить не нужно

Дарение недвижимости внутри семьи имеет важное преимущество: близкие родственники полностью освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Согласно действующему законодательству к близким родственникам относятся:
- супруги;
- родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные);
- бабушки, дедушки и внуки;
- полнородные и неполнородные братья и сестры.
Чтобы избежать вопросов о родственном статусе человека, которому подарили недвижимость (по фамилиям это не всегда понятно), в налоговый орган на следующий год лучше представить подтверждающие документы:
- свидетельство о рождении внука, его матери или отца, если имущество
подарено бабушкой;
- для матери - при изменении фамилии - свидетельство о заключении брака.
Если подарок (недвижимость, автомобиль) передан другом, коллегой или дальним родственником, налог в размере 13% (15%) оплатить придется.
Интересный нюанс: некоторые ситуации с дарением могут повлиять на срок владения при продаже.
Допустим, у матери и сына по ½ доли в квартире. В 2016 году мама дарит свою долю сыну — он становится полным собственником. А в 2024 году он дарит всю
квартиру обратно ей.
С юридической точки зрения — это новое приобретение. Дата регистрации права у мамы — 2024 год. Если она продаст квартиру в 2025 году, минимальный срок владения (3 года для имущества, полученного в дар от близких) соблюден не будет.
С 2026 года, при подаче декларации за 2025 год, мама будет обязана уплатить налог с дохода от продажи, даже если сделка прошла между родственниками.
Так что подарок — это всегда хорошо. Но если есть планы продать жилье в ближайшие годы, стоит заранее изучить налоговое законодательство, чтобы понимать, нужно или нет заплатить налог.
А при сомнениях — лучше проконсультироваться. Помощь всегда доступна по телефонам Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22, УФНС России по Амурской области +7 (4162) 49-65-60, доб. 017. Можно уточнить вопрос, обратившись лично в налоговую службу (ссылка на рубрику «Контакты») или направив обращение через электронный сервис сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Предпенсионеры получают льготы по имущественным налогам в проактивном порядке
В Амурской области предпенсионеры имеют право на льготы по имущественным налогам. Льготы предоставляются автоматически, без заявления, на основе сведений, поступающих в налоговую службу из Социального фонда России.
Однако в некоторых случаях для подтверждения права на льготу необходимо представить в налоговый орган соответствующие документы.
Напомним, что предпенсионеры – это физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года.
Такие граждане освобождаются от уплаты налога на один объект каждого вида по выбору: квартиру или комнату, жилой дом, гараж или машино-место (ст. 407 НК РФ). Условия: объект должен находиться в собственности и не использоваться в
предпринимательской деятельности. Льгота применяется автоматически при расчете налога.
На основании ст. 391 НК РФ в отношении предпенсионеров налоговая база по земельному налогу уменьшается на кадастровую стоимость 600кв м площади одного земельного участка, не используемого в предпринимательской деятельности.
Льгота также представляется без заявления — на основании данных, имеющихся в налоговой службе.
Льготы по транспортному налогу установлены законом Амурской области от 18.11.2002 №142-ОЗ.
Так, 100% освобождение предоставляется предпенсионерам, собственникам:
- одного транспортного средства с двигателем мощностью до 100лс (до 73,55кВт);
- одного гибридного автомобиля, зарегистрированного после 01.02.2023 (с электронным ПТС), с суммарной мощностью двигателя от 100 до 200лс (73,55– 147,1кВт) — за налоговые периоды 2023–2025годов.
С 2024 года предпенсионеры могут получить льготу на одно авто в следующих размерах:
- 90% — при мощности от 100 до 110л.с. (73,55–80,90кВт);
- 83% — при мощности от 110 до 120л.с. (80,90–88,26кВт).
Для оформления льготы по транспортному налогу на гибридное авто необходимо подать заявление в налоговый орган и приложить выписку из электронного паспорта транспортного средства. Также заявление на льготу необходимо представить при смене автомобиля.
Способы подачи:
- через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или
МФЦ;
- лично/ по почте в налоговый орган.
За 2024год льготы по имущественным налогам получили почти 34тысячи предпенсионеров Приамурья. Уточнить действующие льготы можно через сервис ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Льготы по имущественным налогам пенсионерам представляются в беззаявительном порядке В Амурской области пенсионеры, в основном, получают налоговые льготы в беззаявительном порядке на основании сведений Социального фонда России — подавать отдельное заявление не требуется. Однако в некоторых случаях для
подтверждения права на льготу необходимо представить в налоговый орган соответствующие документы.
Согласно п. 10 ст. 407 НК РФ пенсионер освобождается от налога на имущество на один объект каждого вида:
- квартиру или комнату;
- жилой дом;
- гараж или машино-место.
Главное условие: объект находится в собственности и не используется в предпринимательской деятельности.
Льгота применяется автоматически при расчете налога.
На основании ст. 391 НК РФ в отношении пенсионеров налоговая база по земельному налогу уменьшается на кадастровую стоимость 600кв м площади одного земельного участка, не используемого в предпринимательской деятельности.
Как и в случае с налогом на имущество, льгота представляется без заявления — на основании данных, имеющихся в налоговой службе.  Льготы по транспортному налогу установлены законом Амурской области от 18.11.2002 №142-ОЗ. Доступны следующие преференции:
- полное освобождение от налога за одно транспортное средство с двигателем мощностью до 100лс (до 73,55кВт);
- льгота на гибридное авто, зарегистрированное после 01.02.2023 (с электронным ПТС), с суммарной мощностью двигателя от 100 до 200лс (73,55– 147,1кВт) — за налоговые периоды 2023–2025годов.
Начиная с 2024 года, пенсионерам может быть предоставлена льгота по одному транспортному средству в следующих размерах:
- 90% — при мощности от 100 до 110л.с. (73,55–80,90кВт);
- 83% — при мощности от 110 до 120л.с. (80,90–88,26кВт).
Для оформления льготы по транспортному налогу на гибридное авто необходимо подать заявление в налоговый орган и приложить выписку из
электронного паспорта транспортного средства. Также заявление на льготу необходимо представить при смене автомобиля.
Способы подачи:
- через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или МФЦ;
- лично/ по почте в налоговый орган.
Напомним, к категории пенсионеров относятся граждане, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном законодательством РФ, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно, мужчины и женщины), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.
За 2024год льготы по имущественным налогам получили 208тысяч пенсионеров Амурской области. Уточнить действующие льготы можно через сервис ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».